Podstawy wiedzy o polskim systemie podatkowym

Wykaz skrótów
str 11

Od autora
str 13

Część I
Podstawy wiedzy z teorii podatku
str 17

Rozdział 1
Podatek i system podatkowy
str 19

1. Pojęcie podatku
str 19

2. Pojęcie systemu podatkowego
str 24

3. Polityka podatkowa
str 27

4. Rola podatków w systemie finansowym państwa
str 30

5. Zasady podatkowe
str 31

6. Techniki podatkowe i konstrukcja podatku
str 33

7. Typologia podatków i ich charakterystyka
str 39

Rozdział 2
Reakcje podatników na obowiązek podatkowy
str 46

1. Konsekwencje, formy i metody ucieczki przed podatkiem
str 46

2. Unikanie podatku. Legalne formy ucieczki przed podatkiem i ich przejawy
str 48

3. Uchylanie się od podatku. Nielegalne formy ucieczki przed podatkiem i ich przejawy
str 50

4. Przyczyny ucieczki przed podatkiem
str 53

5. Metody zapobiegania ucieczce przed podatkiem
str 55

Rozdział 3
Harmonizacja podatków i systemów podatkowych
str 59

1. Przesłanki harmonizacji podatków i systemów podatkowych
str 59

2. Podstawa prawna harmonizacji w Unii Europejskiej
str 62

3. Harmonizacja podatków pośrednich w Unii Europejskiej
str 63

4. Harmonizacja podatków bezpośrednich w Unii Europejskiej
str 67

5. Koncepcje dalszej harmonizacji podatków dochodowych od osób prawnych w państwach członkowskich Unii Europejskiej
str 72

Część II
Ogólne normy prawne określające problematykę podatków w Polsce
str 77

Rozdział 4
Ogólne normy prawne określające problematykę podatków w Polsce w latach 1918-2010
str 79

Rozdział 5
Podmioty podatku, ich właściwość i odpowiedzialność
str 81

1. Organy podatkowe i ich właściwość
str 81

2. Zasady ewidencji i identyfikacji podatników i płatników
str 85

3. Interpretacje przepisów prawa podatkowego
str 90

4. Porozumienia w sprawach ustalenia cen transakcyjnych
str 91

5. Zachowanie terminów w sprawach podatkowych oraz inne uprawnienia i obowiązki podatników i podmiotów z nimi współpracujących
str 93

Rozdział 6
Zobowiązania podatkowe
str 96

1. Zobowiązanie podatkowe i zabezpieczenie jego wykonania
str 96

2. Regulowanie zobowiązań podatkowych
str 99

3. Przedawnienie zobowiązania podatkowego
str 103

4. Zaległość i nadpłata podatkowa
str 106

5. Odpowiedzialność podatkowa
str 111

6. Odpowiedzialność podatnika za przestępstwa skarbowe i wykroczenia skarbowe przeciwko obowiązkom podatkowym
str 118

Rozdział 7
Postępowanie podatkowe
str 122

1. Zasady i uczestnicy postępowania podatkowego
str 122

2. Załatwianie spraw podatkowych
str 125

3. Wszczęcie i zawieszenie postępowania podatkowego
str 129

4. Formy orzekania w postępowaniu podatkowym
str 135

5. Czynności sprawdzające i kontrola podatkowa
str 143

Część III
Podatki obrotowe w polskim systemie podatkowym
str 151

Rozdział 8
Podatki obrotowe w Polsce w latach 1918-2010
str 153

Rozdział 9
Ogólne regulacje w zakresie opodatkowania podatkiem od towarów i usług
str 158

1. Zakres opodatkowania podatkiem od towarów i usług
str 158

2. Podatnicy podatku od towarów i usług i właściwość miejscowa organów podatkowych
str 162

3. Wysokość opodatkowania podatkiem od towarów i usług i zasady jego ustalania
str 167

Rozdział 10
Opodatkowanie podatkiem od towarów i usług odpłatnej dostawy towarów i świadczenia usług na terytorium kraju oraz eksportu i importu towarów
str 174

1. Odpłatna dostawa towarów i świadczenia usług na terytorium kraju oraz eksport i import towarów
str 174

2. Miejsce świadczenia przy dostawie, imporcie i eksporcie towarów i usług
str 177

3. Obowiązek podatkowy w zakresie podatku od towarów i usług
str 181

4. Podstawa opodatkowania podatkiem od towarów i usług
str 184

Rozdział 11
Opodatkowanie podatkiem od towarów i usług w ramach wewnątrzwspólnotowego nabycia i dostawy towarów
str 187

1. Pojęcie wewnątrzwspólnotowego nabycia i dostawy towarów
str 187

2. Obowiązek podatkowy w zakresie podatku od towarów i usług w wewnątrzwspólnotowej dostawie i wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów
str 190

3. Podstawa opodatkowania w zakresie podatku od towarów i usług w wewnątrzwspólnotowej dostawie i wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów
str 192

Rozdział 12
Podatek akcyzowy
str 195

1. Zakres opodatkowania podatkiem akcyzowym
str 195

2. Podatnicy i płatnicy podatku akcyzowego oraz organy podatkowe i ich właściwość
str 198

3. Obowiązek podatkowy, podstawa opodatkowania, stawki podatku akcyzowego
str 202

4. Organizacja obrotu wyrobami akcyzowymi
str 206

5. Opodatkowanie akcyzą samochodów osobowych
str 211

6. Odpowiedzialność podatnika za przestępstwa skarbowe i wykroczenia skarbowe przeciwko obowiązkom podatkowym dotyczące podatku akcyzowego
str 214

Rozdział 13
Podatek od gier
str 225

1. Przedmiot, podatnicy i właściwość miejscowa organów podatkowych podatku od gier
str 225

2. Obowiązek podatkowy i podstawa opodatkowania w zakresie podatku od gier
str 227

Część IV
Podatki dochodowe w polskim systemie podatkowym
str 231

Rozdział 14
Podatki dochodowe w Polsce w latach 1918-2010
str 233

Rozdział 15
Zakres podatku dochodowego od osób prawnych i podatku dochodowego od osób fizycznych, ich przedmiot i podstawa opodatkowania
str 241

1. Podatnicy podatków dochodowych i zakres opodatkowania podatkami dochodowymi
str 241

2. Przedmiot opodatkowania podatkami dochodowymi
str 242

3. Wyłączenia i zwolnienia z opodatkowania podatkami dochodowymi i przedmiot opodatkowania
str 244

Rozdział 16
Opodatkowanie dochodów z nierolniczej działalności gospodarczej podatkiem od osób prawnych i podatkiem od osób fizycznych według stawki liniowej 19%
str 246

1. Przedmiot opodatkowania i sposób ustalania jego wielkości dla podmiotów prowadzących nierolniczą działalność gospodarczą
str 246

2. Przychody i koszty w pozarolniczej działalności gospodarczej
str 249

3. Podstawa opodatkowania podatkami dochodowymi i zasady jej ustalania
str 254

4. Ustalanie zobowiązania podatkowego
str 256

Rozdział 17
Opodatkowanie dochodów osób fizycznych na zasadach ogólnych, według skali progresywnej 18% i 32%
str 259

1. Zryczałtowany podatek dochodowy od osób fizycznych
str 259

2. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych
str 262

3. Stawki podatku dochodowego od osób fizycznych i sposób ustalenia zobowiązania podatkowego
str 264

4. Sposób ustalenia zobowiązania podatkowego od dochodów uzyskanych poza terytorium RP
str 267

Rozdział 18
Pobór zaliczek i rozliczenie zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych i podatku dochodowego od osób fizycznych
str 270

1. Obowiązki podatników w zakresie wpłacania zaliczek na poczet podatku
str 270

2. Zwolnienie z obowiązku wpłaty zaliczek na podatki dochodowe
str 272

3. Obowiązki podmiotów, które dokonują wypłat należności
str 274

4. Zeznania podatkowe podatników podatków dochodowych
str 276

Rozdział 19
Uproszczone formy opodatkowania podatkami dochodowymi niektórych przychodów osiąganych z nierolniczej działalności gospodarczej przez osoby prawne i osoby fizyczne
str 278

1. Rodzaje uproszczonych form opodatkowania
str 278

2. Podatek tonażowy
str 279

3. Opodatkowanie w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych
str 281

4. Zryczałtowany podatek dochodowy w formie karty podatkowej
str 291

5. Zryczałtowany podatek dochodowy od przychodów osób duchownych
str 297

Część V
Podatki od majątku oraz od jego nabycia w polskim systemie podatkowym
str 301

Rozdział 20
Podatki od majątku oraz od jego nabycia w Polsce w latach 1918-2010
str 303

Rozdział 21
Regulacje odrębne dla podatku od nieruchomości, rolnego i leśnego
str 313

1. Podatek od nieruchomości
str 313

2. Podatek rolny
str 319

3. Podatek leśny
str 323

4. Regulacje wspólne dla podatku od nieruchomości, rolnego i leśnego
str 324

Rozdział 22
Podatek od środków transportowych
str 329

1. Przedmiot i podatnicy podatku od środków transportowych
str 329

2. Obowiązek podatkowy i organa właściwe w sprawach podatku od środków transportowych
str 330

3. Stawki, zwolnienia i ulgi w podatku od środków transportowych
str 331

Rozdział 23
Podatek od spadków i darowizn
str 335

1. Przedmiot opodatkowania i obowiązek opodatkowania w zakresie podatku od spadków i darowizn
str 335

2. Podstawa opodatkowania podatkiem od spadków i darowizn i określenie jej wartości
str 337

3. Wyłączenia, zwolnienia, kwoty wolne i ulgi w zakresie podatku od spadków i darowizn
str 341

Rozdział 24
Podatek od czynności cywilnoprawnych
str 347

1. Przedmiot opodatkowania i podmioty podatku od czynności cywilnoprawnych
str 347

2. Wyłączenia i zwolnienia z podatku od czynności cywilnoprawnych
str 350

3. Powstanie obowiązku, podstawa opodatkowania i stawki podatku od czynności cywilnoprawnych
str 353

Akty prawne
str 359

Bibliografia
str 373

Indeks haseł
str 375